NISA・iDeCo・小規模企業共済は役割と節税効果がまったく違う制度なので、
「全部やる or どれかを選ぶ」ではなく、順番と配分が重要です。
効率重視で整理します。
目次
① まず結論｜効率的な優先順位（王道）
個人事業主・フリーランスの場合
① 小規模企業共済 → ② iDeCo → ③ NISA
会社員の場合
① iDeCo → ② NISA（つみたて優先）
理由はシンプルで、
👉 「所得控除」＞「非課税運用」＞「出口課税」
という節税インパクトの大きさの順だからです。
② 各制度の役割と強み（比較）
| 制度 | 主な効果 | 強み | 弱点 |
|---|---|---|---|
| 小規模企業共済 | 所得控除 | 掛金全額控除（最大84万円/年） | 原則60歳まで引き出せない |
| iDeCo | 所得控除＋運用益非課税 | 節税×長期投資 | 60歳までロック |
| NISA | 運用益非課税 | いつでも売却可・自由度高 | 所得控除はなし |
③ 小規模企業共済｜最優先にすべき理由
対象：個人事業主・法人役員
最大の強み：
- 掛金 全額が所得控除
- 税率30％なら、年間84万円×30％＝約25万円の節税
効率的な使い方
- まず 月7万円（満額）を目標
- 余裕がなければ「増額前提」で開始
- 将来の退職金・廃業資金として割り切る
👉 「節税しながら強制貯金」したい人に最強
④ iDeCo｜税率が高い人ほど有利
ポイント
- 掛金が所得控除
- 運用益が非課税
- 受取時も「退職所得控除・公的年金控除」あり
効率的な考え方
- 所得税＋住民税が20％以上ならかなり有利
- 企業型DCがない会社員は特に優先度高
- 商品は
👉 全世界株 or S&P500の低コスト投信一択
⚠ 注意
- 60歳まで引き出せない
→ 生活防衛資金を確保してから
⑤ NISA｜自由度と成長性を担当
効率的な使い方
- つみたて投資枠は満額（年120万円）を目標
- 成長投資枠は「余剰資金」で
- 長期前提なら
👉 全世界株・米国株インデックス
NISAの立ち位置
- 老後資金だけでなく
教育資金・中期資金にも使える - iDeCo・共済の「資金ロック」を補完
⑥ よくあるNGパターン
❌ 節税を考えずNISAだけ
❌ 生活費ギリギリでiDeCo満額
❌ 高コストなアクティブ投信
❌ 共済を「投資」と勘違いする
⑦ 具体モデルケース（年収600万円・個人事業主）
- 小規模企業共済：月7万円（84万円）
- iDeCo：月2.3万円（27.6万円）
- NISA：月10万円（120万円）
👉
- 課税所得を100万円以上圧縮
- 投資はNISA＋iDeCoで分散
- 将来資金の役割分担が明確
⑧ まとめ（超重要）
- 節税したいなら「控除系」から
- 自由度を残すためにNISAを併用
- 「全部満額」ではなく 順番が命
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